白宮在周三公布了 “特朗普賬戶” 的新動(dòng)態(tài)，其中包括對(duì)沖基金億萬(wàn)富翁經(jīng)理雷伊?達(dá)利歐及其妻子芭芭拉的一筆追加捐款，這筆款項(xiàng)將用于資助兒童儲(chǔ)蓄賬戶。
過(guò)去一周，包括紐約梅隆銀行、貝萊德集團(tuán)在內(nèi)的多家企業(yè)也宣布，將為員工的特朗普賬戶提供捐款匹配服務(wù)，以此鼓勵(lì)員工盡早為孩子積累財(cái)富。
特朗普賬戶，又稱530A 條款賬戶，依據(jù)美國(guó)總統(tǒng)特朗普提出的 “宏偉利好法案” 設(shè)立，該法案已于今年 7 月經(jīng)國(guó)會(huì)通過(guò)。據(jù)特朗普賬戶官網(wǎng)（trumpaccounts.gov）周三發(fā)布的更新信息，這類賬戶將于 2026 年年中起正式向家庭開放。
美國(guó)國(guó)稅局與財(cái)政部已于本月初發(fā)布了特朗普賬戶的補(bǔ)充指導(dǎo)細(xì)則。
“全美 50 州挑戰(zhàn)計(jì)劃”
在白宮周三舉行的新聞發(fā)布會(huì)前夕，特朗普賬戶官網(wǎng)的更新公告中，在 “額外支持” 板塊提及了達(dá)利歐夫婦，同時(shí)上榜的還有科技企業(yè)首席執(zhí)行官邁克爾?戴爾及其妻子蘇珊。
美國(guó)財(cái)長(zhǎng)貝森特表示：“雷伊已加入我們發(fā)起的‘全美 50 州挑戰(zhàn)計(jì)劃’?！?/p>
根據(jù)公告發(fā)布后的新聞稿，達(dá)利歐夫婦的捐款將為康涅狄格州約 30 萬(wàn)名兒童每人發(fā)放 250 美元。這筆資金的發(fā)放對(duì)象為居住在家庭收入中位數(shù)低于 15 萬(wàn)美元的郵政編碼區(qū)域的兒童。通過(guò)分析美國(guó)人口普查局的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，康涅狄格州約 87% 的郵政編碼區(qū)域符合這一收入標(biāo)準(zhǔn)。
本月早些時(shí)候，戴爾科技創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官邁克爾?戴爾及其妻子蘇珊宣布捐贈(zèng) 62.5 億美元，用于資助這款全新的兒童儲(chǔ)蓄賬戶，為該賬戶的試點(diǎn)項(xiàng)目注入了強(qiáng)勁動(dòng)力。這筆捐款同樣面向低收入家庭。
晨星公司 2020 年曾針對(duì) “嬰兒債券” 展開分析，這類債券是指兒童出生時(shí)由政府存入一筆小額資金設(shè)立的投資賬戶，目前部分州和地方政府已推出相關(guān)項(xiàng)目。分析結(jié)果顯示，政府主導(dǎo)的投資賬戶有助于縮小美國(guó)的種族財(cái)富差距。
目前，僅有少數(shù)家庭使用529 大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃—— 另一種面向兒童的稅收優(yōu)惠儲(chǔ)蓄計(jì)劃。信貸服務(wù)平臺(tái) Credit Karma 今年 7 月的一項(xiàng)調(diào)查顯示，不足四分之一的家長(zhǎng)為孩子開立了該賬戶，還有 43% 的家長(zhǎng)從未聽說(shuō)過(guò)這一儲(chǔ)蓄選項(xiàng)。
如何開立特朗普賬戶
任何法定監(jiān)護(hù)人（包括父母、成年兄姐或祖父母）均可為 18 歲及以下的兒童開立特朗普賬戶，前提是該兒童為美國(guó)公民。
開立賬戶時(shí)，監(jiān)護(hù)人需填寫并提交美國(guó)國(guó)稅局4547 號(hào)表格。此表格可單獨(dú)提交，也可與 2025 年的個(gè)人所得稅申報(bào)表一同提交。自 2026 年年中起，監(jiān)護(hù)人也可通過(guò)特朗普賬戶官網(wǎng)（trumpaccounts.gov）在線開立賬戶。
賬戶開立后，2025 至 2028 年間出生的兒童可獲得美國(guó)財(cái)政部一次性發(fā)放的 1000 美元啟動(dòng)資金。這筆啟動(dòng)資金無(wú)收入門檻限制，所有符合條件的兒童均可申領(lǐng)。
對(duì)于2025 年 1 月 1 日之前出生、年齡不滿 10 周歲的兒童，因不符合政府 1000 美元初始存款的申領(lǐng)條件，若其居住的郵政編碼區(qū)域家庭收入中位數(shù)≤15 萬(wàn)美元，也可獲得戴爾家族捐贈(zèng)的 250 美元，該款項(xiàng)將直接存入孩子的特朗普賬戶。
通過(guò)分析美國(guó)人口普查局的全美郵政編碼區(qū)域收入中位數(shù)及人口年齡數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，全美僅約 3% 的郵政編碼區(qū)域家庭收入中位數(shù)超過(guò) 15 萬(wàn)美元。
據(jù)與戴爾家族合作的非營(yíng)利倡導(dǎo)組織 “美國(guó)投資促進(jìn)會(huì)” 測(cè)算，新增捐款到位后，全美約2500 萬(wàn)名兒童將從中受益。
特朗普賬戶的投資方向
特朗普賬戶官網(wǎng)最新展示了一個(gè)名為 “凱蒂的特朗普賬戶” 的模擬賬戶，持倉(cāng)標(biāo)的包括 1.1 股英偉達(dá)股票、0.2 股特斯拉股票等。不過(guò)，官網(wǎng)的 “常見問(wèn)題” 板塊同時(shí)指出，賬戶資金實(shí)際將投向多元化的低成本指數(shù)基金投資組合。
相較于其他部分稅收優(yōu)惠賬戶，特朗普賬戶的投資選項(xiàng)限制更為嚴(yán)格。例如，賬戶資產(chǎn)僅可配置 “美國(guó)寬基股票指數(shù)基金”，包括開放式指數(shù)基金或交易所交易基金。
美國(guó)財(cái)政部規(guī)定，特朗普賬戶的投資標(biāo)的必須跟蹤某一 “合規(guī)指數(shù)”（具體定義尚未明確），且賬戶的年度費(fèi)率及各項(xiàng)開支不得超過(guò) 0.1%；同時(shí)，投資過(guò)程中不得使用杠桿工具（通常指通過(guò)舉債來(lái)放大投資收益的操作）。
目前，特朗普賬戶仍有部分細(xì)節(jié)尚未明確。但據(jù)晨星資訊公司 12 月初的數(shù)據(jù)測(cè)算，符合上述標(biāo)準(zhǔn)的開放式指數(shù)基金和交易所交易基金約有 186 只。
特朗普賬戶的增值潛力
貝森特在周三的新聞發(fā)布會(huì)上表示：“僅憑財(cái)政部提供的初始啟動(dòng)資金，通過(guò)復(fù)利增長(zhǎng)，就足以讓美國(guó)的孩子們實(shí)現(xiàn)財(cái)富積累?！?/p>
特朗普賬戶官網(wǎng)更新后，新增了三種不同場(chǎng)景下的賬戶增值預(yù)測(cè)，分別對(duì)應(yīng)三類家庭：僅存入政府啟動(dòng)資金、每年額外存入 250 美元、每年額外存入 5000 美元。
官網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，以標(biāo)普500 指數(shù)歷史年均回報(bào)率超 10%（未考慮通脹因素）為測(cè)算基準(zhǔn)，1000 美元的初始存款，在不額外追加任何資金的情況下，18 年后將增值至 5800 美元。
新澤西州富蘭克林湖市卡森集團(tuán)首席稅務(wù)策略師德布拉?泰勒在接受采訪時(shí)表示：“盡管這一增值預(yù)測(cè)并非完全不切實(shí)際，但投資者需明確，全額配置股票資產(chǎn)本身就伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
她補(bǔ)充道：“投資者需做好心理準(zhǔn)備，賬戶余額會(huì)隨市場(chǎng)波動(dòng)而漲跌；若無(wú)法承受這種波動(dòng)，或許應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)更低的投資配置方案?！?/p>